צו קיום צוואה וצו ירושה

כאשר ניגשים להליך הוצאת צו ירושה או צו קיום צוואה, חשוב לשקול מספר גורמים מרכזיים שעשויים להשפיע על התהליך ותוצאותיו. ראשית, יש לבחון את מורכבות העיזבון – האם מדובר בנכסים פשוטים כמו חשבון בנק וקופות גמל, או שמא העיזבון כולל נכסי נדל"ן, עסקים פעילים, או נכסים בחו"ל. מורכבות העיזבון תשפיע על משך התהליך ועל הצורך בייעוץ מקצועי נוסף. שנית, יש לקחת בחשבון את היחסים בין היורשים – האם קיימת הסכמה לגבי חלוקת העיזבון או שצפויים חילוקי דעות? במקרים של מחלוקות, עשוי להידרש הליך גישור או אף התדיינות משפטית.

נקודה קריטית נוספת היא שיקולי המס. לפני הגשת הבקשה לצו, מומלץ לבחון את ההשלכות המיסויות של חלוקת העיזבון. במקרים מסוימים, עריכת הסכם חלוקת עיזבון בין היורשים עוד לפני חלוקתו ״והזרמת כסף מבחוץ״ עשויה להוביל לחיסכון משמעותי במס. למשל, אם העיזבון כולל נכס מקרקעין, חלוקה מושכלת באמצעות הסכם עשויה לחסוך במס שבח שישלמו היורשים כאשר ירצו לממש את הנכס אותו הם ירשו. כמו כן, במקרים של עסקים משפחתיים, תכנון נכון של העברת הבעלות עשוי למנוע חיובי מס מיותרים ובתכנון מס נכון, אף הורשת חברה בהספדים עשויה להניס חיסכון במס ליורשים.